50 секретов проверяющего налоги. Как обезопасить себя, свой бизнес и получить миллион из бюджета
В первый столбец заносим период – 1-й квартал. В первый столбец второй строки заносим сумму, которую вы видите на экране при пересечении столбца Кредит и строки 76.
В третий столбец второй строки заносим то число, которое в отчете находится при пересечении столбца Дебет и строки 76. Если чисел нет, ставим 0.
Заполняем третью строку. Во втором столбце: число при пересечение столбца Кредит и строки 90, в третьем столбце – столбца Дебет и строки 19. Если цифр нет, ставим 0.
Сумма налога, который вы уплатили и которая отражена в отчете по НДС, должна быть такой (заполняем четвертый столбец): разница между суммами второго и третьего столбца второй строки и суммами второго и третьего столбца третьей строки.
Заносим информацию из бухучета в таблицу4. Для того, чтобы свериться с декларацией, в папке Отчеты находим раздел «Регламентированные отчеты», затем Налоговая отчетность, НДС, выбираем период – 1-й квартал 2016 г.
Открываем декларацию по НДС для сравнения1. Отчеты/Регламентированные отчеты/ слева – Налоговая отчетность/НДС внизу – период 1-й квартал 2014 г.
2. Открываем раздел 3.
Перечень отчетовВ самом отчете откройте раздел 3. Здесь указана сумма налога. Это и есть то, что должно было у вас получиться.
Раздел 33. Для экспресс-проверки упрощенки формируем оборотку в разделе Отчеты, Оборотно-сальдовая ведомость, выбираем период – прошлый год. Например, если на дворе – август 2015-го, формируйте оборотку за 2014 год. Если на дворе – февраль 2014-го, то скорее всего отчет еще не сформирован за 2014 год, смотрите 2013 год.
4. Здесь коротко приведем алгоритм проверки упрощенки 6 %.
5. Щелкните по счету 50.01 левой кнопкой мыши. В открывшемся окне появятся на выбор 5 отчетов, выберите «Анализ счета».
Столбец Дебет и строки 62, 90 складываем. Это ваш доход по кассе.
УСН Проверяем налог. Проверяем доходы в кассеЩелкните по счету 51 левой кнопкой мыши. В открывшемся окне появятся на выбор 5 отчетов, выберите «Анализ счета».
Столбец Дебет и строки 62, 90 складываем. Это ваш доход по расчетному счету.
УСН Проверяем налог. Проверяем доходы6. Для того, чтобы свериться с декларацией, в папке Отчеты находим раздел «Регламентированные отчеты», далее Упрощенная система налогообложения.
Выбираем период – проверяемый год (2014).
В самом отчете откройте раздел 2.2. В строке 210 указана сумма дохода из пункта.
УСН 6 % проверяем налог. проверяем декларациюСверяем данные бухучета и декларацииПри умножении этой строки на 6 выйдет сумма налога.
Я коротко описала процесс экспресс-проверки по двум системам налогообложения. Ежеквартально вы можете это делать за 1–2 часа.
Часть 13
Что делать, если пропал бухгалтер с базой 1С, флешками: банк-клиент и для сдачи отчетности по интернету?
К нам обращаются клиенты с такой проблемой. Как правило, они в панике, рвут у себя на голове волосы. И задают обычно один и тот же вопрос: «Как же так произошло?»
Как же это происходит? Давайте проанализируем. Часто бухгалтера находят по Интернету, не тестируют, не анкетируют, не подписывают договор о материальной ответственности и не берут паспортных данных.
Поэтому неудивительно, что бухгалтер чувствует себя в этой ситуации безответственно и своевольно. Предприниматели жалуются, что специалист не подходит к телефону, заболела и не предупредила, уехала, вышла замуж и т. д. Факт остается фактом: бухгалтер недоступен и больше не работает.
Что делать? У вас не осталось ни базы, ни флешек, ни контактов, ни документов.
Во-первых, поменяйте пароль для входа в Банк-Клиент, восстановите флешки при необходимости, обратившись в банк письменно либо лично.
Во-вторых, при утере флешки для сдачи отчетности по Интернету восстановите ее лично либо по доверенности, обратившись к поставщику услуг (Такском, Контур, СБИС). Даже если на вашем компе данных не осталось, сданные отчеты остались в системе на сервере поставщика и в налоговой.
Самая неприятная ситуация с базой 1С. Если базы нет, то ее восстановить точно под сданные отчеты практически невозможно.
Важно срочно восстановить отчеты в налоговой, т. к. они формируются почти все с нарастающим итогом с начала года. Все накладные, счета-фактуры и акты необходимо запросить у контрагентов. Банк загрузить в новую базу 1С, восстановить данные по расчету зарплаты из приказов и бухсправок.
Налоговая имеет право проверить вас за последние три года. Поэтому и документы, указанные выше, должны быть за три года.
Скорее всего, вам придется за это заплатить второй раз, то есть первый раз бухгалтеру, который бросил, а второй раз – тому, кто исправляет косяки и восстанавливает. Это и будет урок за отсутствие осмотрительности и мер по защите бизнеса. Отчеты придется заново сдать за 3 года, налоги и пени доплатить.
Конец ознакомительного фрагмента.
Текст предоставлен ООО «ЛитРес».
Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на ЛитРес.
Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.